مالیات بر ارزش افزوده | آموزش دریافت مالیات بر ارزش افزوده

مالیات بر ارزش افزوده، برای هر کسب و کاری، بسیار مهم است. اگر قصد دارید تا کسب و کار خود را به صورت قانونی ادامه دهید و اینکه در آینده، جریمه های سنگین ناشی از پرداخت نکردن مالیات، نداشته باشید، باید هر چه زودتر اقدام به دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده کنید. 

پیشنهاد مطالعه:
شرکت خود را چطوری باید ثبت کنید؟

جمع آوری، محاسبه، گزارش و پرداخت مالیات فروش همچنان یکی از گیج کننده ترین و گاها آزار دهنده ترین، جنبه های اداره یک تجارت کوچک است. این مسئله به دلیل افزایش چشمگیر فروش آنلاین طی چند سال گذشته، مسئله پیچیده تر شده است.

در این مقاله قرار است تا به طور کلی، درباره دریافت گواهی مالیات بر ارزش افزوده، نکات موثری ارائه شود که می توانید با تیم موسسه حقوقی ثبت ملل، این کار را در کمترین زمان ممکن انجام دهید.

گواهی مالیات بر ارزش افزوده، یک صفحه اطلاعاتی است که توسط سازمان امور مالیاتی برای کسب و کار شما صادر می شود. معمولا مدت زمان اعتبار این گواهی مالیات بر ارزش افزوده، به صورت شش ماهه و یا یک ساله است. 

به طور کلی، بر اساس خرید و فروش هایی که در کسب و کار انجام می دهید، شما نیاز دارید تا مالیات بر ارزش افزوده را نیز حساب کرده و سرانجام به حساب دولت واریز کنید و یا به طور اتوماتیک از شما کسر شود.

مدارک مورد نیاز برای ثبت مالیات بر ارزش افزوده – مدارک گواهی مالیات بر ارزش افزوده

در لیست زیر، برای شما مدارک مورد نیاز جهت ثبت مالیات بر ارزش افزوده، ذکر شده است، که عبارتند از:

• مدارک شناسایی افراد حاضر در کسب و کار 

• وکالتنامه

• کد پستی پیمانکار

• کد پستی دفتر

• گواهی فعالیت

• کد اقتصادی

• آگهی تاسیس شرکت

• نام بانک شرکت

• نام شعبه بانک شرکت

• شماره حساب

• شماره تلفن

آموزش ثبت مالیات بر ارزش افزوده – ثبت مالیات بر ارزش افزوده به چه صورت است؟

اگر به دنبال ثبت مالیات بر ارزش افزوده به صورت آنلاین هستید، نیاز است تا وارد سایت Evat.ir شوید و سپس بر روی گزینه درخواست گواهینامه ثبت نام، کلیک کنید. پس از آن، از شما یک نام کاربری و رمز عبور میخواهد که باید وارد کنید و فرم درخواست گواهینامه مالیات بر ارزش افزوده، برای شما نمایان خواهد شد.

اطلاعات خواسته شده را وارد کنید و در صورتی که در حال حاضر، دارای گواهی مالیات بر ارزش افزوده، هستید، نیاز است تا بر روی گزینه "دارای گواهینامه مالیات بر ارزش افزوده هستم"، کلیک نمایید.

در مرحله آخر، بر روی ثبت درخواست کلیک کنید.

از فرم خود پرینت بگیرید، زیرا در آینده، باید از آن استفاده کنید و پس از آن نیز کد پیگیری به شما  ارائه داده می شود.

مالیات فروش یا مالیات بر ارزش افزوده چیست؟

مالیات فروش عوارض خرید است که توسط مشتریانی که کالا و خدمات مشمول مالیات را در مرزهای سازمان مالیات میخرند، پرداخت می شود. در ایران، ممکن است مالیات بابت محل شما متفاوت باشد. مالیات به قیمت کالا یا خدمات اضافه می شود و در کل هزینه خریدار لحاظ می شود.

به طور کلی، مالیات بر فروش هنگامی اعمال می شود که شخصی کالای قابل لمس را با خرید خرده فروشی انجام دهد، اما انواع مالیات فروش از شهر به شهر دیگر متفاوت است و ممکن است خدمات را نیز شامل شود.

در حالی که خریدار بار قانونی پرداخت مالیات فروش را به دوش میکشد، جمع آوری مالیات و تحویل مالیات جمع شده به دولت و در صورت وجود، شهرستان یا شهرداری به عهده فروشنده است. مالیات فروش، در صورتی که عملی باشد، برای کلیه معاملات نقدی و همچنین فروش اعتباری، فروش اقساطی، فروش غیرقانونی و فروش مربوط به تجارت یا مبادله املاک لازم است، مگر اینکه به طور خاص معاف باشد.

یک نکته مهم برای مالیات بر ارزش افزوده را باید به خاطر بسپارید، این است که خدمات درآمد داخلی کشور، ارتباط چندانی با مالیات فروش ندارد، اگرچه از راهنمای آن برای سازمان های غیرانتفاعی برای تعیین برخی از معافیت ها استفاده می شود. مالیات فروش توسط استان ها اداره می شود و در درجه کمتری ارگان های شهرستان و شهرداری که مالیات فروش نیز دارند، صورت می گیرد. این بدان معنی است که از قوانین و نرخ های ناخوشایند برای پیمایش در مشاغل استفاده می کنید.

اجناس مشمول مالیات

در حالی که لیستی از کالاهایی که می توانند مالیات بر ارزش افزوده را شامل شوند، بی پایان است. برخی از دسته های رایج وجود دارد که می توان آنها را مالیات داد، مگر اینکه معافیتی ذکر شود.

کالاهای مشمول مالیات عبارتند از:

• مبلمان

• وسایل نقلیه موتوری

• کامپیوترها

• لوازم خانگی

• الکترونیک

• کتاب ها

• اسباب بازی ها

• مواد اولیه (چوب، پارچه و...)

• موارد باغبانی، از جمله گیاهان

• خواص اجاره ای

خدمات مشمول مالیات

همچنین خدمات می توانند مشمول مالیات فروش شوند. اگرچه اینها نیز متفاوت هستند، برخی از موارد رایج شامل موارد زیر است.

خدمات مشمول مالیات عبارتند از:

• خدمات اموال شخصی مانند نصب، بازرسی، نگهداری و تعمیر موارد برای مشتریان.

• خدمات نگهداری املاک و مستغلات در املاک مشتریان، مانند چمن زنی و محوطه سازی، برف روبی و تعمیر آب و برق.

• خدمات تجاری مانند تبلیغات، مشاوره، بازاریابی، روابط عمومی و منابع انسانی.

• خدمات شخصی شامل مراقبت از زیبایی، نظافت حیوانات خانگی و...

معافیت مالیات فروش – معافیت از مالیات بر ارزش افزوده

هر استان قوانین خاص خود را برای معافیت از مالیات فروش دارد. برای صاحب مشاغل کوچک بسیار مهم است که بدانند قوانین مالیاتی استان و محلی در مورد مشاغل اعمال می شود و همچنین کدام یک از معافیت ها اعمال می شود. این مسئولیت خریدار است که با ارائه یک گواهی معتبر که مجوز خریدار برای چشم پوشی از پرداخت مالیات فروش را مستند می کند، واجد شرایط بودن برای معافیت است.

مشاغل و همچنین افرادی که به دنبال معافیت هستند، باید قوانین خود را بررسی کنند. گفته شد، معافیت های جهانی بر اساس نوع کالا یا دارایی فروخته شده، استفاده از دارایی و هویت خریدار وجود دارد.

معافیت ها براساس نوع ملک

بیشتر استان ها برای مواردی که ضروری به حساب می آیند، از جمله مواد غذایی، دارو و دستگاه های پزشکی معافیت های خاص محصول را ارائه می دهند. در برخی از مناطق، این اقلام هنوز مالیات می گیرند، اما با نرخ کمتری مالیات دریافت می شود. اکثر استان ها همچنین برای فروش فوری، معافیت مالیاتی دارند.

معافیت بر اساس هویت خریدار

خدمات درآمد داخلی وضعیت غیرانتفاعی مشاغل را تعیین می کند و استان ها هنگام تصمیم گیری در مورد اینکه آیا یک سازمان باید مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت کند، از آن راهنمایی پیروی می کنند. اطلاعات مربوط به نحوه درخواست یک کسب و کار برای وضعیت غیرانتفاعی و همچنین مشاغل ذکر شده را می توان در وب سایت سامانه عملیات الکترونیکی مالیات بر ارزش افزوده، پیدا کنند.

برای در نظر گرفته شدن یک سازمان غیرانتفاعی معاف از مالیات خیریه، این سازمان باید تحت یکی از این دسته ها قرار گیرد:

• آموزشی

• دینی

• خیریه

• علمی

• ادبی

• پرورش برخی مسابقات ورزشی ملی یا بین المللی.

• آزمایش ایمنی عمومی

• جلوگیری از ظلم به کودکان یا حیوانات

آیا من نیاز به جمع آوری اطلاعات برای مالیات فروش دارم؟

اگر صاحب مشاغل کوچکی هستید یا در حال راه اندازی آن هستید، بسیار مهم است که شما از تعهد مالیاتی خود آگاه شوید، یا ممکن است منجر به مشکلات جدی از جمله جریمه شود، پس در نتیجه ثبت کردن مالیات بر ارزش افزوده، یک مورد الزامی برای کسب و کار است. جمع آوری و پرداخت مالیات باید بخشی از برنامه کسب و کار شما و بخشی از مشق شب شما باشد، که هنگام راه اندازی تجارت خود انجام می دهید.